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信息化建设内部控制的现状及关键风险点分析 总被引：1，自引：0，他引：1
以高校数字化校园建设为背景,介绍了内部控制的概念以及高校内部控制的内涵,讨论了当前信息化建设中内部控制的现状,并从内部控制制度建设的视角,在信息系统工程项目的立项、招投标、项目的实施与管理等环节,分析了高校信息化建设中可能存在的风险点。 相似文献
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2001年以来,世界上几家知名的公司如安然、世通、施乐等相继爆出财务丑闻,其中凸显出来的由于内部控制不严而造成的问题也越来越为人们所关注。我国对企业内部控制的研究和实践正处于探索阶段,在企业内部控制的实践中存在着对内部控制的重要性认识不足、没有形成内部控制的整体框架、内部控制执行不力等问题。因此,加强企业内部控制建设己经成为完善企业治理的重要手段之一。现通过深入德业装饰有限公司进行充分的调研实践,分析内部控制的现状及存在的问题;最后,为德业装饰完善内部控制制度。 相似文献
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内部控制的演变是一个渐进过程,理论界将内部会计控制区分为内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、风险管理框架五个阶段。文章通过对现代内部控制理论研究、制度建设、具体实践操作上存在的问题的剖析,提出从自身的控制环境建设开始,真正建立一套符合企业发展实际的内部控制制度。 相似文献
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结合COSO委员会对内部控制环境的界定,从宏观和微观上分析了影响我国上市公司内部控制环境的因素,通过对现状的剖析,从公司治理、组织结构、企业文化和制度建设、人力资源环境等几个方面提出了完善与重塑我国上市公司内部控制环境的建议. 相似文献
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内部控制是经济发展到一定阶段的产物,并随着经济的发展不断改进和丰富,其发展经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、企业风险管理--整体框架等五个阶段。在这个过程中,内部控制表现出许多的共性给我们带来启示,给我国内部控制理论的建设提供参考。 相似文献
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内部控制是经济发展到一定阶段的产物，并随着经济的发展不断改进和丰富，其发展经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、企业风险管理一整体框架等五个阶段。在这个过程中，内部控制表现出许多的共性给我们带来启示，给我国内部控制理论的建设提供参考。 相似文献
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信息化时代的来临,对促进高校信息化建设提供了高速的引擎。信息化给高校带来了新的内涵,同时也带来了新的挑战。内部控制是高校信息化管理的重要组成部分,是健全高校制度管理的必要工具。高校的信息化与内部控制建设息息相关、相辅相成。高校信息化建设有利于促进内控制度的建设,完善的高校内部控制体系是高校可持续发展的重要保障。本文分析了高校信息化建设的发展现状,以及信息化对高校内部控制的作用,并探讨信息化在高校内部控制中的运用。 相似文献
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中小企业内部控制问题浅析 总被引：1，自引：0，他引：1
中小企业在我国经济发展过程中正发挥着越来越重要的作用,然而从当前实际看,许多中小企业的内部控制存在天然缺陷,由于经济体制与传统因素的限制、企业文化不健全、理论与法规建设不完善等,造成了控制环境不佳、有效监督机制缺乏、会计信息失真严重等问题。中小企业需要结合自身特点,优化控制环境,加强风险评估建设、建立行之有效的监督机制、明确控制目标,改善控制技术,不断完善内部控制系统,提高内部控制的效果。 相似文献
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本文通过对内部控制、内部审计、内部审计控制三大概念的比较,认为内部控制的内容虽然呈多元化发展,但是会计控制始终是控制的核心,所以内部审计是内部控制中最为重要的环节之一。为了提高内部审计控制质量,必须进行风险导向的审计内控和实务建设,设立独立的内审控制机构,并且建立健全的内审控制程序。 相似文献
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《黑龙江科技信息》2016,(21)
市政施工一般指的是城市建设中的各种公共交通设施、燃气、城市防洪、给水、排水、环境卫生以及照明等基础设施方面的建设和完善。而市政施工的内部控制指的是以专业的管理体制作为基础,将有效监管作为目的,采取全面建设控制体系、描述关键控制点等方式直观表达相关业务过程而形成的管理规范,它是保障市政工程的资金安全、财务透明以及管理科学的重要战略。因此,有必要大力加强市政施工企业内部控制,同时有针对性地对比较重要的区域采取风险防范措施,使市政施工企业得以充分发挥其作用。对目前城市市政施工中的内部控制及风险防范进行了具体分析,并针对部分问题提出了相应解决措施,希望对基础设施建设事业的快速发展有所帮助。 相似文献
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无论是企业外部要求,还是企业自身发展需要,加强内部控制建设势在必行.一汽解放公司以开展全面风险管理为契机,在内部控制建设方面开辟了一条成功之路.在此,笔者介绍解放公司成功经验的同时,从闭环管理思想在内部控制中的重要性、新旧内控体系衔接、建设支持三方面对内控建设进行了进一步思考并予以介绍. 相似文献
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浅议企业内部控制环境 总被引：1，自引：0，他引：1
任何企业的内部控制活动都存在于一定的控制环境之中,内部控制环境要素是内部控制的核心。本文就如何搞好企业内部控制环境优化的问题,具体分析了企业内部控制环境对内部控制的影响,并就当前我国企业内部在控制环境方面存在的缺陷,提出了加强内部控制环境建设的主要措施及相应的治理对策,以期能对内部控制环境的完善起到一定的作用。 相似文献
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会计电算化系统的内部管理和控制 总被引：4，自引：0，他引：4
会计电算化的应用,对内部控制产生了深远的影响,对内部控制制度提出了新的要求,手工会计下所采用的内部控制制度已不适应电算化会计的需要。因此,必须加强会计电算化系统的内部控制建设,以确保会计实行电算化后的系统正常、安全、有效的运行。 相似文献
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刘耀阳 《内蒙古科技与经济》2023,(2):78-81
文章阐述了高校内部控制的内涵与要求，结合内部控制工作实际情况，剖析了财务信息建设缺乏顶层设计、投入有限、缺少数据共享机制等问题的原因，提出了财务信息化建设改进措施，以期促进高校财务治理能力的提升。 相似文献
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强化保险公司内控建设的建议 总被引：1，自引：0，他引：1
我国保险公司内部控制的薄弱现状及其带来的问题显示了当前健全保险公司内部控制的必要性和紧迫性。保险公司应适应集中管理的趋势对内部控制建设进行统一规划,实现风险的一体化控制,重塑内部稽核体系,注重发挥非正式控制和信息技术在内部控制中的作用,不断提高内部控制的效力。 相似文献
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论民营企业会计控制与内部审计 总被引：1，自引：0，他引：1
王建勇 《内蒙古科技与经济》2005,(12):68-70
民营企业内部控制制度建设,主要是民营企业会计控制与内部审计建设。民营企业内部会计控制是内部控制的重要组成部分,内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定实施的一系列控制方法、措施和程序。民营企业内部审计也是内部控制的重要组成部分,也是内部约束机制的组成部分,内部审计是民营企业各职能部门的经营业绩和经济责任进行监督和评价,以增强自我约束力,保证企业经营目标的实现。因此,会计控制与内部审计是相互联系,相辅相成的,是建立现代企业制度的客观需要,也是形成企业激励与约束相结合的经营机制需要。 相似文献
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