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内部控制作为企业管理的重要手段,己成为当前各界关注的话题之一,建立并完善企业内部控制成为建立现代企业制度的关键。本文从分析企业内部控制制度存在的问题及原因,提出了相应的制度建设。 相似文献
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赵红霞 《内蒙古科技与经济》2004,(18):36-37
目前大部分内部审计种类为对企业经营状况及财务数据的真实性等方面的审计，而对企业内部制度控制方面的审计比较少，其实内部制度控制的审计在一个企业中是非常重要的。内部控制制度审计作为一个独立的审计种类，具有完整的审计程序。它可以通过对内部控制的检查、评价，找出内部控制系统中的薄弱环节并加以改进， 相似文献
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论企业的内部控制制度 总被引：1，自引：0，他引：1
本文首先介绍了论文的写作背景及写作意义,然后从内部控制制度的一般原理出发,对内部控制制度的定义、作用、内容进行阐述;接着,从五个方面分析我国企业内部控制现状薄弱的原因,最后提出了完善企业内部控制制度的五项基本对策. 相似文献
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论企业的内部控制制度——探讨企业内部控制制度失效的原因及对策 总被引：1，自引：0，他引：1
内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物,是现代企业管理的重要手段.本文通过阐述内部控制的涵义及其演变发展过程,分析内部控制失效的现状,来寻找日前我国企业内部控制制度失效的主要原因,进而提出防范我国企业内部控制制度失效、健全我国企业内控制度的几点建议和对策. 相似文献
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企业内部控制制度是企业健康发展的基础,只有内部控制制度充分发挥其作用,企业的相关管理机制才得以有效运行。文章重点分析了我国企业应如何改进内部控制制度。 相似文献
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赛日格勒 《内蒙古科技与经济》2000,(5):32-33
内部控制制度是银行业务经营管理中的重要组成部分 ,健全和有效的内部控制制度是确保银行稳健经营的前提 ,它能有效地遏制金融风险和错弊 ,所以 ,银行建立健全内部控制制度是非常必要的 ,本文就建立内部控制制度的基本原则和构成的基本内容做一探讨。1 内部控制制度的基本原则内部控制制度的基本原则就是根据内部控制制度的控制目标和控制论的基本原理及实践的总结 ,对建立和设计内控制度具有规律和普遍意义的知识进行高度抽象概括所形成的 ,具有指导性的法则或标准。也就是为实现控制目标怎样指导科学建立和设计内部控制制度的问题。没有… 相似文献
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企业经营的环境随着市场经济的纵深处发展日益复杂,市场竞争更是日趋激烈,如何增强企业的竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题,内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。本文阐述了我国企业内部控制制度存在的问题：内部控制规范化下,控制环境有待优化;缺乏适当的规范化的控制活动;影响内部控制制度规范化下,信息流不畅通,职责不清;内部控制制度执行不力。并且在分析问题的基础上,提出了规范完善我国企业内部控制制度的对策及合理建议：规范内部控制制度,要完善企业的控制环境;规范企业内部控制制度,建立良好的控制活动;建立良好的信息与沟通系统;加强企业的内部监控;建立内部控制标准体系及检查考核和评价机制。 相似文献
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吴乃珍 《内蒙古科技与经济》2009,(2):35-36
文章通过对企业内部控制制度的分析,阐述了内部控制制度在企业经济活动中的必要性,并归纳出了内部控制的基本内容和方法,从而加强内部管理制度的建设。 相似文献
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我国企业内部控制制度理论起源于20世纪80年代。但到目前为止,尚未正式提出权威性的内部控制标准体系,对内部控制的完整性、合理性及有效性缺乏一个公认的科学体系。在我国,内部控制是指在特定的组织内部为执行国家方针政策及本组织经营决策,实施既定目标,维护资产完整,保证财务收支合法性、合规性和会计信息真实性以及保障经济运作的效益性而进行的驾驭和支配。文章阐述了内部控制制度的内涵,分析了当前我国企业内部控制存在的问题,提出了完善和落实内部控制制度的对策。 相似文献
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内部控制的演变是一个渐进过程,理论界将内部会计控制区分为内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、风险管理框架五个阶段。文章通过对现代内部控制理论研究、制度建设、具体实践操作上存在的问题的剖析,提出从自身的控制环境建设开始,真正建立一套符合企业发展实际的内部控制制度。 相似文献
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魏雅茹 《内蒙古科技与经济》2009,(10):28-29
文章从内部控制的功能、作用及内部控制的目标入手,介绍了建立企业内部财务牵制制度的方法,就如何完善企业内部控制制度谈了谈自己的看法。 相似文献
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随着高校改革的不断深入,建立完善的内部控制制度势在必行。通过分析高校内部控制制度建设现状,提出完善内部控制制度的积极措施。 相似文献
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内部控制与内部审计 总被引：1，自引：0，他引：1
王凯 《内蒙古科技与经济》2003,(11):71-72
文章阐述了加强企业内部控制制度和内部审计制度的重要意义，提出完善企业内部控制与内部审计的基本对策，以堵塞漏洞、消除隐患、保护财产安全、防止舞弊，确保经济活动的健康发展。 相似文献
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阎义方 《内蒙古科技与经济》2003,(2):71-71
企业内部控制制度是一种动态的、使企业的经营朝着既定的目标前进的过程 ,是针对企业中的人而设立和实施的。内部控制制度是现代企业管理的重要手段。不断完善企业的内部控制制度 ,对于防范舞弊 ,减少损失 ,提高资本的获利能力具有积极的意义。1 一项好的内部控制制度应当达到以下标准 :1.1 控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面 ,也就是企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制制度的范围。1.2 事权划分明确具体 ,具有很强的操作性 ,真正成为企业管理者的行为规范。1.3 控制程序规范 ,过程控制受到特别的重视 ,尤其是要对经营管理… 相似文献
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现代企业内部控制制度在保护财产物资的安全、提高会计资料的正确性和可靠性、保证国家对企业的宏观控制以及保证企业高效率经营起着重要的作用,但实施有效的内部控制,面临众多的困难,比如如何把握授权的度、如何提高被控对象的受控度、如何提升规范控制程度、如何提高控制人员的熟练程度等等.本文通过剖析实施有效内部控制制度的困难,从解决实际问题出发,详细阐述了控与被控的矛盾、控面与控点的研究及控制与创新的相互关系,旨在建立健全企业内部控制控制,最大限度地发挥"内部控制"的作用. 相似文献
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王志华 《内蒙古科技与经济》2006,(10):89-89
随着我国经济体制改革的不断深化和现代企业制度的建立和完善,越来越多的企业已经意识到内部控制的重要性。铁路作为一个独立的行业、一个特殊的企业,要想在激烈的诵场竞争中求生存、求发展,就必须建立和实施有效的内部控制制度,而内部会计控制制度在企业中尤其重要。 相似文献
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内部控制制度是在资本主义性质的近代企业出现后,企业出于内部经营管理的需要建立的一系列控制措施、步骤、方法、技术手段的通称。审计人员在审计实践中认识到企业建立的内部控制制度有助于帮助审计人员在保证审计质量的前提下提高工作效率。逐渐开展起内部控制制度审计。在审计工作和理论方面都带来很大的影响。 相似文献
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内部控制是衡量现代企业管理的重要标志,也是现代企业管理的重要手段。本文分析了企业内部控制制度存在的问题及其原因,并就此提出了加强企业内部控制制度的一系列对策。 相似文献
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现代企业内部控制制度在保护财产物资的安全、提高会计资料的正确性和可靠性、保证国家对企业的宏观控制以及保证企业高效率经营起着重要的作用，但实施有效的内部控制，面临众多的困难，比如如何把握授权的度、如何提高被控对象的受控度、如何提升规范控制程度、如何提高控制人员的熟练程度等等。本文通过剖析实施有效内部控制制度的困难，从解决实际问题出发，详细阐述了控与被控的矛盾、控面与控点的研究及控制与创新的相互关系，旨在建立健全企业内部控制控制，最大限度地发挥“内部控制”的作用。 相似文献
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美国内部控制评价制度体系的研究及启示 总被引：1，自引：0，他引：1
美国建立了由萨班斯法案、SEC规则和PCAOB准则构成的内部控制评价制度体系,实行公司管理层内部控制评价和注册会计师对管理层报告再评价的双重评价制度。萨班斯法案的强制规范加上SEC和PCAOB的监管和指导．充分保障了美国内部控制评价制度体系的有效实施。借鉴美国的经验．针对我国正在建设的企业内部控制评价制度体系提出相应的政策建议,以期为我国内部控制评价制度体系的建立和有效执行有所助益。 相似文献