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| 论我国国有商业银行内部控制的改善 | |
| 引用本文： | 李哲.论我国国有商业银行内部控制的改善[J].成人高教学刊,2002(3). |
| 作者姓名： | 李哲 |
| 作者单位： | 中国工商银行稽核监督局 |
| 摘 要： | 国有商业银行内部控制是一种自律行为，是全行为完成既定经营目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行自我规范、约束、评价和控制的一整套方法、要求与措施的总称。长期以来，我国银行业的实际工作中一直普遍存在着自发性的、未经理论总结的内部控制。例如会计控制（监督）、业务处理程序、凭证传递手续等等。从管理行到基层行，基本上都制订了一套内部控制制度，有的已比较健全和完善。人民银行于１９９７年颁布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，对商业银行的内部控制建设提出了具体要求。现人民银行正在起… |
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